A día de hoy, a efectos del inversor minorista, únicamente hay que declarar a hacienda nuestros movimientos con criptomonedas en dos casos:
Si disponemos de 50.000€ o más, a día 31 de diciembre, en uno o varios exchanges en el extranjero.
Si hemos operado en exchanges españoles o regulados en España. De tal modo que sabiendo cuáles son las condiciones es relativamente sencillo evitar las sanciones: Primera norma, no usar exchanges centralizados españoles ni regulados en España. Eso descarta a eurocoinpay, traderepublic, etc. Exchanges extranjeros que es mejor evitar, los europeos. Binance tampoco conviene utilizarlo, y si lo haces debes ir abandonándolo cuanto antes. Exchanges que se pueden usar: kraken (sede en EEUU), Crypto.com (sede en Singapur), Kucoin (Singapur). Además kucoin nos permite la posibilidad de operar con criptos sin KYC, por lo que sería bueno dejar este Exchange para operar con criptos de una manera descentralizada, mientras que los intercambios criptos/fiat sean en un Exchange como kraken o crypto.com. Ahora que sabemos que exchanges debemos usar para comprar cripto, debemos conocer cuáles son las formas de ingresar nuestros euros sin que haya problemas con Hacienda. El método ideal es realizar la transferencia al Exchange de criptomonedas desde un banco fuera de España, y algunos países de la UE. Para ello, primero debemos crear una cuenta bancaria en un banco extranjero. Los más recomendados a día de hoy son wise (EEUU), revolut (Lituania), Nuri (Alemania), advcash (Gibraltar). La mayoría de estos bancos requieren de un primer pago o depósito o bien para activar la cuenta o para solicitar la tarjeta de débito con la que podrás pagar en cualquier comercio o sacar dinero en cajeros. De modo que este pago y las posteriores transferencias, sería ideal que lo realizara algún amigo o familiar, de modo que no quede asociada de ninguna manera nuestra cuenta bancaria española. Una manera de hacer esto de forma autónoma es crearte, por ejemplo, una cuenta en Revolut, a la que vinculas tu cuenta bancaria española, y desde ahí realizar el depósito en el banco que vas a utilizar para enviar y gastar euros. Este banco podría ser wise o cualquier otro de los comentados anteriormente. Así pues una vez tengamos el dinero en el banco extranjero, enviamos a un Exchange centralizado como kraken. Allí podremos convertir nuestros euros por bitcoin, ethereum, o cualquier otra criptomoneda de las disponibles en dicho mercado. Este proceso lo podremos realizar cada vez que queramos hacer una inversión de forma segura fiscalmente.